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生產制造業匯算清繳要點與風險防范(第 39 期)

價      格: ¥ 1980.0

報名人數:4/1000人 報名截止:Wed Feb 12 17:00:00 CST 2020

課程形式: 直播課 課時數:6.0課時 所屬類別: 制造業匯算清繳財務實操

課程收益:【課程收益】 1.提高企業稅法遵從度,最大限度降低涉稅風險。 2.讓企業充分享受減稅降稅改革紅利,合理做好納稅籌劃。 3.通過剖析稅收違法案例,防微杜漸,提高企業稅收精細化管理水平。 4.報稅人員準確填寫申報表,做好資料報備及留存工作。
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授課名師

財稅名師

甘肃快3 財稅專家團:中華會計網校財稅精英專家團,遍布全國各地,匯集高校知名教授、稅院講師,國、地稅局一線人才,稅務所、會計所實務精英,企業一線財務高管、咨詢公司高級顧問,以及各行業專家。與您分享經驗,幫您解讀新政,替您梳理知識,為您提供答疑,真正成為您的后盾智囊團。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
上午 2020-02-12 09:30:00.0  2020-02-12 09:30:00.0~2020-02-12 12:00:00.0
下午 2020-02-12 13:30:00.0  2020-02-12 13:30:00.0~2020-02-12 17:00:00.0
      贈送資料:電子講義

教學大綱

本直播課系財稅會員直播專題系列課程之一,本次課題暫無其他期次安排,僅此一期。

此課程可定制內訓:聯系方式:01082319999-2617(卜老師)



【直播時間】2020年02月12 09:30-12:00;13:30-17:00

【課程價格】會員扣次/非會員1980元

【課程大綱】

第一部分 收入篇

一、新收入準則下,附有售后保修條款的銷售業務,稅會差異調整與申報風險問題。

甘肃快3 二、企業發生資產負債表日后調整事項,稅會差異調整與申報風險問題。

三、生產線試運行稅會差異調整與申報風險問題。

甘肃快3 四、平銷返利票據處理及稅會處理的風險問題。

甘肃快3 五、增值稅政策征稅規定引發的所得稅風險問題。

1.混合銷售與兼營的涉稅風險問題。

2.稅率調整的涉稅風險問題。

甘肃快3 3.直接減免增值稅的涉稅風險問題。

六、企業生產出副產品、邊角余料以及免費維修耗材料的的涉稅風險問題。

甘肃快3 七、轉讓固定資產(動產、不動產)的票據及涉稅風險問題。

八、一次性收取若干年租金的涉稅風險問題。

九、收取違約金的票據及涉稅風險問題。

十、生產制造企業常見非銷售業務的涉稅風險問題。主要包括視同銷售業務的分辨及正確處理問題。

1.自產產品用于職工福利的涉稅風險問題。

甘肃快3 2.自產產品用于對外捐贈的涉稅風險問題

3.“買一送一”的涉稅風險問題

甘肃快3 4.自產產品用于本企業在建工程的涉稅風險問題。

5.自產產品用于樣品展覽的涉稅風險問題。

甘肃快3 十一、以非貨幣性資產對外投資適用遞延政策涉稅風險問題。

十二、生產制造企業取得政府補助的涉稅風險問題。

1.取得用于新產品研發政府補助的涉稅風險與籌劃問題。

甘肃快3 2.招用失業人員因而取得政府的用工補貼的涉稅風險問題。

3.享受增值稅即征即退優惠政策的涉稅風險問題。

十三、關聯方交易的涉稅風險問題。

十四、增值稅申報表引發的涉稅風險問題。

十五、其他收入涉稅風險問題

1.單位取得的代扣代繳個人所得稅手續費的涉稅風險問題。

2.企業收到人才引導基金等與個人相關獎勵的涉稅風險問題

甘肃快3 3.企業取得增量留抵稅額退還的涉稅風險問題。

甘肃快3 4.三年以上的應付未付款項的涉稅風險問題。

……

第二部分  扣除篇

一、采購業務的風險防范問題。

1.采購合同應規避的涉稅風險問題。

2.“三流是否一致”的涉稅風險問題。

甘肃快3 3.發票內容及備注欄應注意的涉稅風險問題。

甘肃快3 4.采購農產品成本計算與加計抵扣引發的所得稅風險問題等。

甘肃快3 二、房租、水、電等相關支出的扣除風險問題。

三、扣除憑證的涉稅風險問題。結合增值稅相關文件(包括新法征求意見稿)由表及里、從實務到文件詳細解讀總局2018年第28號公告應重點關注的內容。

甘肃快3 1.增值稅異常憑證與所得稅前扣除的風險問題。

甘肃快3 2.食堂等零星采購支出的扣除風險問題。

3.支付債券利息等特殊業務的扣除風險問題等。

甘肃快3 四、原材料發出成本計價方法的選擇與變更的涉稅風險問題。

五、資產損失的扣除風險問題。

1.產品發生報廢的涉稅風險問題。

2.農產品發生損失金額的計算問題。

甘肃快3 3.區分實際資產損失與法定資產損失的現實意義。

甘肃快3 4.申報與資料留存的風險問題等。

六、企業用工涉稅風險問題。

(一)工資扣除的涉稅風險問題

1.個稅將工資薪金所得、勞務報酬所得等四項所得均做為綜合所得的大背景下,企業如何區分工資薪金支出與勞務費支出及零星用工的涉稅風險問題。

甘肃快3 2.股權激勵的涉稅風險問題。

3.發放工資、職工福利費或勞務費用對企業繳納社保費的影響問題。

甘肃快3 4.職工集體宿舍樓折舊及日常修繕支出的涉稅風險問題。

5.防暑降溫費、職工體檢費用及勞動保護用品涉稅風險問題。

甘肃快3 (二)與工資相關的費用扣除風險問題

甘肃快3 1.如何區分工資薪金支出與職工福利費支出問題。

2.取得工會經費返還款應否繳稅問題。

3.職工教育經費具體包括內容。

4.黨組織工作經費支出應如何扣除等問題。

(三)補充養老保險、醫療保險業及參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險的扣除風險問題。

(四)企業發生工傷、意外傷害等支付的一次性補償如何稅前扣除問題。

甘肃快3 七、不同情況下,固定資產折舊稅會差異調整風險及加速折舊涉稅風險問題。

1.制造企業加速折舊優惠政策(2019年新政)的涉稅風險問題。

甘肃快3 2.500萬元以下固定資產一次性扣除的涉稅風險問題。

甘肃快3 3.企業購買已使用過的固定資產,確定折舊年限問題。

4.生產車間固定資產修理費用的財稅處理問題。

甘肃快3 5.因機器檢修暫時停產,停產期間發生的固定資產折舊的應否扣除等問題。

八、無形資產及長期待攤費用的扣除風險問題。

1.確定無形資產攤銷年限的風險問題。

2.籌建期間發生相關費用的扣除風險問題。

3.房屋建筑物改擴建支出的扣除風險問題。

4.固定資產修理支出的扣除風險問題等。

九、業務招待費、廣告業務宣傳費扣除風險與籌劃問題。

1.餐飲支出等同業務招待費?

2.關聯方之間分攤扣除廣告業務宣傳費的風險與籌劃問題。

3.特殊情形下,如何確定計算費用扣除標準的基數問題。

4.贊助費的扣除風險問題等。

十、傭金手續費的扣除風險問題。

1.扣除憑證的風險問題。

2.支付方式的風險問題。

3.區分費用化支出與資本化支出的風險問題等。

十一、籌資費用的扣除風險問題。

1.借款利息扣除憑證的風險問題。

2.扣除原則權責發生制OR收付實現制問題。

3.向非金融企業借款扣除風險問題。

4.統借統還扣除風險問題。

5.關聯方借款扣除風險問題。

6.企業間無償拆借資金以及股東與企業間相互轉款的涉稅風險問題等。

甘肃快3 十二、公益性捐贈遞延扣除涉稅風險問題。

十三、取得跨年發票如何處理以及以前年度應扣未扣的涉稅處理問題。

……

第三部分 虧損彌補及優惠政策

一、境內、外同時發生虧損的彌補風險問題。

二、應稅項目、免稅項目同時發生虧損的涉稅風險問題。

甘肃快3 三、高新技術企業及科技型中小企業彌補虧損的特殊處理問題。

四、研發費用加計扣除的涉稅風險問題。

甘肃快3 五、高新技術企業涉稅風險問題。

六、小型微利企業涉稅風險問題。

七、技術轉讓所得涉稅風險問題。


【師資介紹】

陳老師,稅務師,揚州稅務學院兼職教授,國家稅務總局師資庫老師。稅務系統工作近30年,歷經數次稅制改革,深刻把握相關稅種的歷史沿革及發展趨勢,不僅精通各稅相關政策,而且掌握大量詳實案例。









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